NPB4-22

El Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, con base a lo establecido en el inciso cuarto del artículo 167 de la Ley de Bancos, emite las:

NORMAS PARA INFORMAR LOS DEPOSITOS GARANTIZADOS

CAPÍTULO I
OBJETO Y SUJETOS

Objeto

Art. 1 .- El objeto de estas Normas es establecer la forma en que los bancos deben remitir a la Superintendencia del Sistema Financiero y al Instituto de Garantía de Depósitos, los depósitos objeto de garantía.

Sujetos

Art.2 .- Los sujetos obligados al cumplimiento de estas Normas son:
a) Los bancos constituidos en El Salvador
b) Las sucursales de bancos extranjeros establecidas en el país
c) Las sociedades de ahorro y crédito(1)
Se exceptúan el Banco de Fomento Agropecuario y las sucursales de bancos extranjeros establecidas en el país, cuando tales sucursales demuestren ante la Superintendencia que los depósitos captados están cubiertos de igual o mejor forma por seguros o garantías constituidas en el extranjero.
La expresión banco utilizada en estas Normas, es comprensiva de los sujetos obligados antes mencionados. El término Superintendencia denomina a la Superintendencia del Sistema Financiero; e Instituto, al Instituto de Garantía de Depósitos.(1)

CAPÍTULO II
INFORMACIÓN REQUERIDA

Art. 3. - Los bancos deberán informar a la Superintendencia y al Instituto, en los primeros diez días hábiles de cada mes, los depósitos garantizados y no garantizados, referidos al último día del mes anterior, con base al formato No. 1 que se anexa a estas Normas.

El formato No 1. incluirá los nombres completos de los depositantes por orden alfabético de apellidos, con su correspondiente Número de Identificación Tributaria (NIT) y número de cada depósito.
Los depósitos a nombre de más de una persona se tendrán como de una sola, cuando un mismo depósito pertenezca a más de una persona deberá reportarse cada una de ellas con su parte proporcional, a efecto de determinar el monto de la garantía que se entregará a los titulares de dichas cuentas, según lo establece el artículo 167 de la Ley de Bancos.

La suma máxima a reportar por cada depositante, en la columna "Depósitos Garantizados", será el monto garantizado; en el caso de que una misma persona tenga más de un depósito que exceda ese monto deberá ser reportada solamente una vez; los excedentes no garantizados deberán ser reportados bajo la denominación "Excedentes", según el tipo de depósito, en la columna "Depósitos no Garantizados".

Los depósitos que deben reportarse en la columna "Depósitos no Garantizados", son los siguientes:
a) Los constituidos con certificados de depósito al portador;
b) Los de otros bancos nacionales o extranjeros;
c) Los de sociedades que pertenecen al mismo conglomerado financiero del o grupo empresarial, del banco depositario;
d) Los de personas relacionadas con el banco depositario, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 203 y 204 de la Ley de Bancos;
e) Los pertenecientes a patrimonios autónomos como los fideicomisos o cualquier otra figura semejante, aunque hayan sido constituidos a nombre de la entidad que los administra; y
f) Los propiedad de personas a quienes se les demuestre judicialmente relación con el lavado de dinero y de otros activos.
Para los fines de este artículo se entenderá por grupo empresarial, el conjunto de sociedades formado por una controlante y sus subsidiarias o por sociedades que tienen accionistas en común, quienes directa o indirectamente son titulares de al menos el cincuenta por ciento de los respectivos capitales sociales. El vínculo entre controlante y subsidiarias lo establece la participación accionaria de al menos el cincuenta por ciento.

Art. 4.- En los formatos los depósitos se agruparán del siguiente modo:

a) Como cuentas corrientes:

i) Del rubro "2110 Depósitos a la vista", los denominados "Depósitos en cuenta corriente"; y
ii) Del rubro "2113 Depósitos restringidos e inactivos", los denominados "Depósitos embargados" y "Depósitos inactivos"

b) Como cuentas de ahorro:

i) Del rubro "2110 Depósitos a la vista", los denominados "Depósitos de ahorro"; y
ii) Del rubro "2113 Depósitos restringidos e inactivos", los denominados "Depósitos en garantía", "Depósitos embargados", y "Depósitos inactivos".

c) Como depósitos a plazo:

i) Los contenidos en el rubro "2111 Depósitos pactados hasta un año plazo";
ii) Los contenidos en el rubro "2112 Depósitos pactados a más de un año plazo", excepto los "Depósitos a plazo con encaje especial"; y
iii) De rubro "2113 Depósitos restringidos e inactivos", los denominados "Depósitos en garantía" y "Depósitos embargados"

d) Como depósitos a plazo con encaje especial:

i) Los Depósitos a plazo para la vivienda; y
ii) Los Certificados de depósito a plazo agropecuarios.
La Superintendencia o el Instituto podrán requerir individualmente las aclaraciones del caso acerca de la información contenida en estas Normas, si lo consideraren conveniente.

CAPÍTULO III
OTRAS DISPOSICIONES

Art. 5. - Los bancos deberán estimar los depósitos garantizados y no garantizados y proporcionar la información con base a los anexos 1 y 2, considerando lo siguiente:
a) Que el Instituto será el garante de los depósitos de un mismo depositante en un banco por un monto del principal de hasta una cantidad definida de conformidad a la Ley de Bancos; y
b) Que en caso de cuentas cuyos titulares sean dos ó más personas, el monto de la garantía se entregará a los titulares de dichas cuentas por partes iguales.
Para la suma de cada uno de los tipos de depósito deberá informarse la estimación tanto de depósitos asegurados como de los no asegurados.
En cada caso, deberá hacerse explícito la cantidad de cuentas y de depositantes que se han considerado.
En caso de adoptar supuesto con relación a cuentahabientes (personas depositantes) o números de cuenta que cumplen con la restricción del monto asegurado de Ley y si se ha efectuado la repartición de una cuenta entre los diferentes titulares, si fuere el caso, deberán hacerse explícitos.

Art. 6 .- La información requerida en los formatos 1, 2 y 3, debe remitirse en los medios electrónicos que determine la Superintendencia o el Instituto.

CAPÍTULO IV
DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y VIGENCIA

Art. 7. La información de depósitos asegurados y no asegurados a que se refieren las presentes Normas deberá ser enviada por los bancos al Instituto y a la Superintendencia, a partir de la correspondiente al cierre al mes de diciembre de 1999.
A partir de la información respectiva al cierre del mes de enero del 2,000 en adelante, deberá enviarse en los primeros diez días hábiles del mes siguiente.

Art. 8 .- La Financiera Calpia se considera sujeto obligado al cumplimiento de estas Normas, no obstante que el texto se haga referencia a los bancos.

Art. 9. Estas Normas entrarán en vigencia el 8 de diciembre de mil novecientos noventa y nueve.

(Aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en Sesión CD 83/99 del 8 de diciembre de 1999)
(1) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en Sesión CD-27/02 de fecha 26 de junio de 2002.
(2) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en Sesión CD-41/06 de fecha 18 de octubre de 2006, con vigencia a partir del 01 de noviembre de 2006.

ANEXOS

Anexo 1
Anexo 2
Anexo 3